本科阶段税务专业核心考试科目
人大财政金融学院开设的税务本科专业，注重理论与实践结合，核心考试科目包括：
-
税收学原理 税收基础理论、税制结构、税收效应分析等。
考核形式：闭卷考试（占比60%）+案例分析（占比40%）。
-
中国税制 增值税、企业所得税、个人所得税等现行税种的政策与实务。
考核重点：政策解读、应纳税额计算、税收优惠应用。
-
国际税收 跨境税收协定、反避税规则（如BEPS）、转让定价等。
特色：结合OECD及中国最新国际税改案例。
-
税务筹划
- 实务导向：企业节税策略、合规性风险规避。
- 考核方式：小组方案设计+答辩。
辅助科目：财政学、会计学、经济法、统计学等，夯实跨学科基础。
税务专硕（MT）考试科目
人大税务专业硕士（MT）招生考试分为初试和复试：
初试科目（全国统考）
- 101思想政治理论
- 204英语二
- 396经济类联考综合能力
含数学（微积分、概率论）、逻辑推理、写作。
- 433税务专业基础（人大自命题）
- 范围：税收学（40%）、中国税制（30%）、国际税收（20%）、征管实务（10%）。
- 真题示例：2023年考查“增值税留抵退税的政策效应分析”。
复试科目
- 专业课笔试：侧重税收热点（如数字经济征税、碳税设计）。
- 综合面试：英语口语+专业问题（如“跨境电商税务合规要点”）。
税务学硕及博士研究方向
学术型硕士（学硕）
- 考试科目：政治、英语一、数学三、802经济学综合（含宏观/微观经济学）。
- 研究方向：税收政策评估、税收与收入分配等。
博士阶段
- 考核重点：研究计划书、学术论文答辩（需在《经济研究》等核心期刊发表成果）。
- 高级课程：税收计量经济学、比较税制研究。
备考建议与权威资源
-
教材推荐
- 《税收学》（黄桦，人大出版社）
- 《中国税制》（马海涛，第10版）
- OECD《国际税收手册》（英文原版）。
-
政策更新
关注国家税务总局官网、财政部“税收政策解读”专栏。
-
真题获取
人大研招网提供历年433税务基础真题（部分公开）。
